邢台市财政局2025年会计监督检查工作报告
发布时间： 2025-12-03 发布机构：市财政局 浏览次数：1 字体：[大 中 小]
体裁分类：其他行政执法行为 主题分类：财政、金融、审计
为深入贯彻《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督的意见》，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》等法律法规和《河北省财政厅关于开展2025年度会计和评估监督检查工作的通知》（冀财监〔2025〕14号）要求，我们认真组织开展了2025年会计监督检查工作，现将检查情况报告如下：
一、认真部署，做好查前准备
（一）认真落实要求
按照领导要求，我们积极行动，精心部署，认真组织，为使这项工作取得成效，在广泛调研的基础上，结合省财政厅通知文件精神和邢台具体实际，制定了邢台市财政局2025年度会计监督检查工作方案，对监督检查工作提出了具体要求。明确了检查时间、检查范围及检查内容等，严格按照省厅规定的步骤、方法进行，确保高质量完成。
（二）积极做好查前公示
按照信息公开的要求，我们高度重视查前公示工作。提前对被检查单位在政府网站进行查前公示。其内容包括被查单位名单以及检查的目的、内容和重点等。
二、结合实际，确定检查目标和范围
（一）检查目标
为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用。按照省财政厅要求，我们坚持主动防范、系统应对、标本兼治、守住底线的总体思路，加大对涉及人民群众切身利益和财政资金投入的重点领域和行业的检查力度，维护财经纪律。
（二）检查范围
按照“双随机、一公开”监管工作的要求，我们利用双随机监管工作平台分别抽取3家市直行政事业单位（邢台市发展和改革委员会、邢台市文化广电和旅游局、邢台市自然资源和规划局）、5家市属企业（邢台市市政建设工程有限责任公司、河北顺德城市发展集团有限公司、河北路航城乡发展集团有限公司、邢台路桥建设集团有限公司、邢台市国家粮油储备有限公司）和2家民营企业（润泰救援装备科技河北有限公司、邢台海裕锂电池设备有限公司）开展会计监督检查。
三、组织检查，取得较好效果
（一）认真开展检查
本次监督检查共检查单位10户；投入检查力量总人数25人，其中财政部门投入人数5人，聘请专业人员20人；检查发现违规问题个数128个，发现违规问题总金额15亿元（含长期挂账款项、分公司之间相互拆借资金、资产核算差异等）。
通过本次检查，我市被检查的行政事业单位及企业的会计信息在其真实性、合法性、完整性方面有了很大的进步，财务管理水平得到了不断提高。针对存在的具体问题，检查组逐单位、逐问题提出整改意见，能当场纠改的当场纠改，不能立即改正的限期整改，并要求问题单位将整改落实情况及时反馈给市财政局，极大地提高了各单位的财务管理水平，收到了良好的效果。同时要求违规单位严格按照有关财经法规，完善财务会计管理制度，堵塞管理漏洞，提升会计信息质量，提高经济效益和社会效益。
（二）总结存在问题
1、原始凭证不规范，主要为发票未开具数量、单位的情况等。
2、会计处理不规范，未按《政府会计制度》和《企业会计制度》等相关要求设置账簿和会计科目，个别会计科目使用不正确。
3、应计未计账。主要是未按要求登记固定资产，完工项目未转入固定资产，未按权责发生制确认收入。
4、不相容岗位未分离，记账凭证制单人和审核人为同一人情况
5、其他类问题。主要是未按要求取得或填制原始凭证，部分凭证缺乏相关附件；未按要求填制会计凭证，记账不规范；会计账簿未按要求装订成册；内控制度执行不规范，内部资金拆借未履行“三重一大”决策程序，且数额较大等。
四、意见和建议
会计监督检查中存在的问题，究其原因是多方面的，必须通过社会各方面的努力和社会的综合治理才能加以解决。针对这次检查中发现的问题，建议如下：
（一）加强内部控制制度建设
在单位内部采取风险控制、不相容岗位分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、内部报告控制、系统自动控制等一系列方法、手段与措施。建立完善的内部控制制度，从而提高会计信息质量、提高领导决策的正确性、提高单位管理规范性。
（二）建议加强会计知识学习
严格按照《中华人民共和国会计法》及《会计基础工作规范》等法律法规的要求填制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表，确保会计信息的真实、准确和全面、完整。
（三）加大会计监督检查工作宣传力度。
通过广播、电视、报刊等多种宣传方式，加大对《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》等财经法律法规的宣传力度，使“财政部门是会计工作主管部门”的观念深入人心，使财会监督特别是会计监督职能为社会大众所熟知。
（四）创新跨部门“双随机”联合检查方式，提高检查效率。
由主要检查部门牵头，通过随机方式确定检查对象，根据检查事项，经营范围，行业分类，职责权限等确定参与部门，并从参与部门中随机抽取执法检查人员组成联合检查组进行检查，从而降低企业阻力，节约执法成本，提高检查效率。
（五）组织业务培训，走出去与进校园相结合。
组织监督机构人员走出去，学习外地先进经验；走进去，到相关院校学习会计理论，全面提高管理水平。加强对基层监督工作人员的业务培训，提高财政监督人员的整体业务素质和执法水平。
邢台市财政局
2025年12月3日
中国政府网
邢台市政协