今年以来，全市审计机关坚持以科学发展观统领审计工作，贯彻 "全面审计，突出重点" 的方针和原则，创新审计模式，整合审计资源；健全制度体系，提升审计质量；围绕服务又好又快发展，切实履行审计监督职责，不断加强自身建设，推进学习型、服务型、效率型、廉洁型、和谐型等 "五型" 审计机关的创建，各方面工作取得较好成绩。全年审计268个单位，完成年初计划审计任务的109.8%，查出各类违法违规问题资金14.87亿元，管理不规范资金10.13亿元，依法处理后，上缴财政5054万元，归还原渠道资金2674万元，审计工作在促进各级各部门增收节支、依法理财，提高财政资金使用效益，维护群众利益，推动党风廉政建设方面发挥了积极作用。

一、履职尽责，突出重点，服务又好又快发展

一年来，按照《审计法》要求，突出预算执行、政府投资、经济责任、专项资金四方面的重点审计工作，取得明显成效。

（一）深化预算执行审计，促进公共财政制度的建立和完善

今年坚持树立新理念、贯彻新思路、采取新举措，在指导思想上强化改革意识，组织形式上强化整体意识，具体实施中强化执行意识，狠抓 "三个五" 工作落实，即：审计方案实施好 "五统一" （统一计划、统一组织、统一时间、统一汇总、统一处理），审计过程执行好 "五大纪律" （政治纪律、组织纪律、廉政纪律、审计纪律、工作纪律），全部工作纳入 "五型" 审计机关创建实践中，推动了预算执行审计持续深化。一是制定审计方案，以政府办文件向全市各级各部门、单位批转执行，实施 "五统一" ，增强了工作的科学指导性。二是探索完善预算执行审计机制，成立 "一把手" 任组长的预算执行审计领导小组，打破科室界限，全局人员统一编组，组织实施送达审计，增添工作活力，提高工作效率，保证了预算执行审计任务的按时完成。三是更多采用计算机先进审计手段，扩大审计样本量，增加审计实施的技术含量，使审计结果更加公正、客观，审计风险降低，提高了审计质量。四是审计内容更加适应公共财政改革的需要，整改效果明显。工作中加强对编制预算完整性的审计、企业缴纳税费情况审计、政府采购审计和部门预算执行情况审计，共审计22个一级预算单位和20个二级预算单位。通过审计，使压延的预算收入10226.81万元缴入国库，预算外资金7465.32万元纳入财政专户管理，处理纠正各部门、单位违规违纪和管理不规范资金6674万元，房地产开发、金融保险企业直接补交其漏缴的税费和各项基金910.84万元。9月24日代市政府向十二届人大常委会第三十三次会议作了审计工作报告，得到市人大常委会的充分肯定。

各县（市区）预算执行审计力度明显加强。内邱县审计局查处财政未纳入总预算资金1551.42万元，未按规定预算级次和程序办理拨款823万元。桥东区审计局查处区财政压延预算收入295万元。南宫市审计局查处部门罚没收入未及时上解入库258万元，清理回收财政借出企业的资金815万元。邢台县审计局查处县财政压延年度预算收入257万元，缓拨专项资金1336万元，同时，该局还针对一些行政事业单位公共财产管理不善问题，在向人大的工作报告中予以披露，提出了 "尽快建立健全公共财产管理制度，完善公共财产管理体系" 的审计建议，被列入县人大常委会主要议案之一，促进了国资部门和相关单位积极整改。

（二）强化政府投资审计，促进政府投资审计监督体制机制和制度的建设

认真落实《邢台市政府投资项目审计监督办法》（邢政办[2006]20号）。严格执行政府投资项目不经审计机关审计，不得办理工程价款结算、不得办理竣工验收、不得办理国有资产移交手续等 "三不" 规定，实行政府投资必审制度。积极组建 "政府投资审计中心" ，通过公开选调和招聘，配增7名专业审计人员，推动工作运转，促使政府投资审计体制机制和制度建设进一步完善，政府投资审计取得较大进展。

今年，在市政府要求对2004年以来全市39个政府投资项目审计一遍和省审计厅安排城市道路、公益性建设项目审计任务明显加重的情况下，科学制定《政府投资审计方案》，按照市政府投资审计领导小组的部署和要求，从系统内外狠抓基建审计人员的资源整合，在系统内整合市、县两级审计机关基建审计人员的现有力量，统一组织和调配；在系统外研究出台《邢台市审计局关于聘请外部专业人员参与审计工作管理办法》，积极聘请具备专业资格人员的广泛参与，共抽调30人，组成5个审计组，分批、分项目开展了审计。共完成政府投资项目审计28项，审计投资总额2.96亿元，查处工程未招标、超计划投资等各类违规问题资金9867万元，审减结算不实资金528.4万元。同时查出中介机构工程结算审计不实，以及对施工单位漏缴各种税费354.1万元不予揭示、造成国有资产流失问题。通过审计，全面客观反映建设资金的管理使用情况，严格竣工决算制度，防止跑、冒、滴、漏，减少损失浪费，促进提高了投资效益。

各县审计局积极健全政府投资机构，通过当地政府完善政府投资审计制度，按要求开展固定资产投资审计，目前审计15个建设项目，如广宗县开发区建设项目、邢台县新华书店综合楼和旅游景点奇峡群建设项目、临西县轴承大世界建设项目等，审计投资总额4921.12万元，审减工程结算资金268.45万元。

（三）积极稳妥推进经责审计，审计监督作用进一步发挥

年初以来，对经济责任审计主要从以下方面着手加以推进：一是建立高规格领导机构，成立了市委常委、市政府常务副市长任组长，市委常委、组织部长、纪委书记任副组长，市委组织部常务副部长、市监察局长、审计局长、人事局长为成员的新的高规格的 "邢台市经济责任审计领导小组" ，领导小组办公室设在市审计局，加强了对全市经济责任审计工作的统一领导和管理。二是进一步建立和完善领导小组成员会议制度，领导小组成员工作职责，完善县处级领导干部经济责任审计工作程序，理顺了经济责任审计体制机制和制度，推动了全市经济责任审计工作的开展。三是在各级领导干部换届年，经济责任审计工作任务较往年更为繁重的情况下，积极创新审计组织方式，采取经济责任审计与预算执行审计、专项资金审计、财政决算审计捆绑实施的办法进行。审计组开展预算执行审计、专项资金审计、财政决算审计项目，涉及到一地、一部门领导经济责任审计的，要一并结合实施，有效整合了审计资源，达到了资源互享、成果互用、提高了经济责任审计报告的质量。

今年，受市委组织部委托，完成县处级领导干部经济责任审计38人，查处属于主管责任的违规资金4133.7万元，属管理不规范资金17365万元，为干部换届任免提供了参考依据。

同时，指导完成各乡局级领导干部经济责任审计33人，查处属于主管责任的违规违纪资金541万元。对乡局级领导干部的经济责任审计反映的普遍问题是支出使用票据不规范、违规列支经费、招待费超支等,普遍引起各级各部门领导的高度重视。如任县针对经济责任审计发现的招待费超支、经费浪费等问题，县领导同个别乡镇领导进行了谈话，组织、纪检、财政、审计部门联合行动，督促各单位整改，充分发挥了经济责任审计在强化干部监督、管理中的作用。

（四）科学安排，精心组织，专项资金审计取得明显成效

根据省委省政府和市委市政府的要求，以及省、市专项资金综合治理工作领导小组、省审计厅的统一部署，全市审计机关对2005-2006年各级财政和有关部门安排使用的中小学 "两免一补" 补助经费、农村卫生基础设施建设、农村合作医疗、城镇医疗保险、企业基本养老保险、失业保险、民政抚恤、土地开发治理、城市道路建设项目、大型公益性建设项目等10项重点专项资金进行审计。这是审计机关连续第三年在专项资金综合治理中，对专项资金重点审计。尽管今年资金、项目增多，涉及的领域扩新，但在认真总结以往经验教训的基础上，狠抓重点环节和重要方面，使审计在专项资金综合治理中的作用更为明显，成效更大。

工作中，一是认真学好文件，制定好方案，报市政府及市专项资金综合治理领导小组批准，以市政府办公室文件批转全市执行。在省审计厅 "六清一推进" 原则基础上，进一步明确了 "六清两推进" 原则。强调在推进专项资金效益审计的同时，推进建立健全专项资金管理长效机制，以审促纠、以审促建。二是健全机构，强化领导。市、县审计机关都成立了由 "一把手" 挂帅的 "专项资金审计工作领导小组" ，加强指导和协调；制定《专项资金审计廉政工作方案》，在审计组配备廉政监督员，加大 "四严格一强化" 纪律监督。三是科学组织，分类实施。针对10项专项资金性质和管理运行的特点，区别资金规模和数量、任务大小，采取了 "全市联动、上审下和交叉审相结合，资金捆绑审计" 、 "上级指导下的同级审" 和 "直接审和同级审同步进行" 等不同的审计组织方式，共审计资金29.66亿元，查出违规违纪和管理不规范资金2.81亿元，占全部资金总额的9.47%。审计情况汇总后，及时向市政府和市专资领导小组提交了详实的审计结果报告，向省审计厅提交了反映全部工作情况的审计综合报告。

同时，加大 "以审促纠，以审促建" 的工作力度，采取深入被审县（市区）面对面与分别邀请各县主管县长、县审计局、财政局、国土资源局、民政局、劳动和社会保障局、教育局等相关部门 "一把手" 到市审计局集中沟通情况，共同把脉，有力推动了审计查出问题的整改和建制工作，促使530万元抚恤资金及时拨付到位；个别县养老保险、失业保险覆盖率低的问题通过建章立制、硬化措施得到有效解决；中小学 "两免一补" 补助经费、新农合资金、农村卫生基础设施建设配套资金制定了计划，卡死了责任；土地资金问题得到恰当处理和规范，促进专项资金长效管理机制进一步建立和健全，整项工作得到市委、市政府和市专资领导小组的充分肯定和支持，达到了上级认可，县、乡党委政府支持，有关单位配合，群众满意的审计效果。

二、以提高审计质量为核心，加强各项基础建设

全省审计工作会议要求深入开展 "审计质量提高年" 活动。为此，我市各级审计机关年初即建立了局长、主管局长、总审计师及有关科（股）室参加的 "审计质量提高年" 活动领导小组，采取得力措施，扎实推进审计质量建设，重点开展了以下工作：

（一）加强审计管理，夯实基础

1、加强人员素质和能力的培养。一是年初制定出审计干部队伍各个阶段的培训规划，强化干部集中培训学习。如春节长假过后第二天，组织全体干部职工，开展了为期五天的集中学习活动，系统学习了全国、全省审计工作会议精神、领导讲话、及与审计业务相关的法律法规等内容。

5月，利用 "五?一" 黄金周，组织全市审计机关70名审计人员赴南京审计学院学习，达到了财政审计、效益审计短期培训的目的。同时，还轮流派出审计人员长期在南京审计学院跟班学习，收到了很好的效果。

二是大力提倡和引导审计人员自学。鼓励审计人员提高学历层次，积极参加审计、会计职称考试和CPA、CIA资格考试等。我市5名同志通过了高级审计师资格考试，在全市审计工作会议上给予通报表扬。

三是加强业务调度和交流。在10项专项资金审计等各阶段组织召开各审计组业务调度会交流情况，促进了审计人员在实战中学习和提高。

2、大力整合审计资源。今年市本级预算执行审计、10项专项资金审计，财政决算和经济责任审计，实行整合审计资源，混合编组，上审下和交叉审，资金、项目捆绑审计模式，促进了市、县两级审计人员协作共事、共同学习和提高；促进了项目审深审透，立足于微观审计，宏观分析，从体制机制和政策上提出高质量的意见和建议，达到审、帮、促的目的；促进了扩大审计影响，培树审计形象，彰显了审计权威。为提升审计质量，探索了有效组织方法和工作途径。

3、加强审计项目的科学管理。年初制定审计计划，认真进行立项分析，选准审计重点和工作的突破点。同时，根据批准的立项，积极推行审计项目主审负责制，从审计目标的确定、审计组人员的选配、审计方案的制定、审计实施主攻方向的选择、以及审计成本测算控制目标，先由有关科室审计人员拿出初步意见，然后由局长办公会根据审计人员的资格条件，研究确定主审人选。主审一经确定，就要按照审计项目各项目标要求全面负责实施。采取这一措施，进一步明确了审计质量的责任主体。

4、建章立制，加强审计工作规范化管理。各项制度的建立和完善对审计质量控制起着很大保证作用。今年来，我们针对规章制度不够完善的现状，坚持把建立和完善相应规章制度作为提高审计质量的突破口，提到了重要议事日程，形成了包括《审计质量考核办法》、《审计人员执法责任制》、《审计执法过错追究制》等40多项内容的制度汇编，引导和规范审计人员行为，使各项工作做到有章可循。同时按照审计署《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》，努力做好规范化工作，重点抓好审计工作底稿编制和审计日记的编写，严格审计程序和审计复核制度，防范审计风险。

5、加强审计技术管理。加快计算机审计的运用，重视AO和OA系统的推广应用，站在审计事业未来发展的高度，进一步强化审计技术管理，发展审计生产力，提高审计质量。

（二）加强审计作业过程控制

一是把好审前调查关，制定切实可行的审计实施方案。对每个审计项目都留出足够的时间，要求审计人员认真开展审前调查。审前调查不充分，绝不批准审计实施方案。如今年我们开展市本级预算执行审计，为制定好审计方案，年初审前调查就达15个工作日。在审前调查的基础上，制定了市本级预算执行审计工作方案，引起市政府的高度重视，市政府将该方案在全市予以批转执行。在此基础上，又分别制定了市本级预算执行审计 "五统一" 实施方案和各单项实施方案，形成了以审计方案指导审计人员现场作业、控制审计质量的基本工作模式。

二是把好审计实施关，真正揭露和查处问题。在审计实施过程中，严格执行审计程序，按照审计准则的要求搜集证据，编写日记，编制底稿。同时，认真实行业务审理会，建立主审、审计组长、专职复核机构三级复核制度，从而把审计质量的控制建立在了规范化操作的基础之上。

三是把好审计处理关，把审计处理当作一门艺术。安厅长在全省审计工作会议上指出： "审计处理是门艺术，应按照‘严格审计、充分沟通、实事求是、依法处理’的16字精神来把握。在这个基础上，我们总结提出要把握好 "严格发现问题，充分揭示问题，恰当处理问题" 的度，力争达到被审单位认可、服气、满意的效果。审计发现问题是技术，充分揭示问题是品质，恰当处理问题是一门艺术，我们把其作为一个系统工程来抓，包括局领导、科长、审计组长、主审等既有统一，又有分工，坚持把各个环节都做到位，达到了好的审计效果。

（三）严格审计结论的落实

为加大审计监督力度，促进审计结论落实，今年组织人员起草了《邢台市审计结论落实工作暂行规定》，以市政府文件印发。进一步明确审计机关和财政、税务、国有资产管理、公安、检察、监察、工商、建设等部门应当依法履行职责，充分发挥职能作用，对审计查出的问题及时落实处理，通过这一举措，促使审计查出问题的整改力度和整改时效明显增强，审计建议得到及时采纳，促进了审计质量的全面提升。

（四）以评比、检查促规范，促质量

为做好迎接省厅年底审计质量检查和市局审计质量评比的准备工作。我市各级审计机关高度重视，把优秀审计项目评比和审计质量检查活动作为一把手工程亲自抓，选好项目、明确要求、落实责任。市局对已上报审计项目实行重点跟踪检查，推动了审计质量提高年活动的扎实开展。

三、加强干部队伍建设和廉政建设，创建 "五型" 审计机关

创建 "五型" 审计机关，加强班子队伍的政治理论学习、法律法规学习、业务学习，建设学习型机关；突出 "依法审计、服务大局" 这个根本，服务经济社会又好又快发展，建设服务型机关；创新管理，推动审计工作提质提效，建设效率型机关；坚持廉洁从审、文明从审，建设廉洁型机关；遵守审计职业道德，弘扬 "依法、求实、奋进、严谨、奉献" 的审计精神，树正气、讲团结、求发展，增进和谐氛围，建设和谐型机关。各方面都得到长足发展。

特别是强化班子队伍政治理论学习，改进机关党建和思想政治工作，积极开展了党员主题实践活动。七一前夕，还组织党员干部到八路军一二九师司令部所在地开展传统教育。制定审计机关文明礼仪公约，倡导 "文明审计" 、文明执法，发扬审计精神，注意处理好 "审计监督与服务的关系，微观与宏观的关系，继承与创新的关系，依法与求是" 的关系，使我市审计干部队伍精神面貌和工作作风、内在素质和外在表现都有了新的转变和进步。

加大干部队伍工作考核力度。在原有规章制度基础上，制定了《审计工作成果考核办法》、《审计查处移交案件考核奖励办法》、《计算机审计AO应用实例和专家经验考核办法》、《审计信息考核办法》等，继续把 "内抓机关管理、外抓审计纪律" ，提高内部管理水平，作为机关建设的重要内容，常抓不懈，取得较好成效。

进一步强化审计机关廉政建设。继续执行和完善已有的 "一岗双责" 责任制和各项廉政规定，从点滴做起，从自身做起，严格审计纪律，规范审计行为。探索和实行市区审计项目送达审计制度。进一步探讨下县审计实行自带经费，框算审计费用，积累经验，逐步实施审计自带经费。自律和他律相结合，强化措施，赋予了审计机关廉政建设新气象。同时，按照省厅统一部署认真开展财务自查和清理整顿工作，对有关财务制度、廉政制度进一步修订和完善，对审计组实行 "四严格一强化" 纪律约束，加强监督检查，狠抓制度的执行和落实，促进了我市审计机关党风廉政工作的深入开展。

总结2007年工作，虽然取得一些成绩，但还有很多不尽人意之处。一是人员少、任务重的矛盾没有缓解，审计质量存在薄弱环节和审计风险，有的审计人员综合能力不适应工作要求，难以发现问题；有的发现问题后不充分揭示，避重就轻。二是审计队伍建设和廉政建设任重道远，少数审计人员廉政意识还不够强，遵守廉政纪律不严格。这些问题应该引起我们高度重视，认真加以解决。

四、2008工作思路、目标和举措

2008年全市审计机关要认真学习贯彻十七大和省委七届三次全会精神，以科学发展观统领审计工作，进一步做好各项审计业务工作，服务经济社会又好又快发展。

工作目标和重点：一，围绕建设服务型政府和公共财政，不断深化财政审计监督；二，围绕又好又快发展，进一步加强效益、环保、投资等审计，促进经济结构调整和经济发展方式转变；三，围绕制约监督权力，加强经济责任审计，促进廉政建设；四，围绕民生问题，重视对老百姓关注的热点问题的审计监督，维护老百姓的切身利益，促进公平正义，维护社会稳定。

主要举措：一是根据十七大关于加强党的建设和文化建设的要求，进一步加强机关党的建设、队伍建设，着力用马克思主义最新成果武装审计干部头脑，不断加强审计人员政治理论修养，学经济、学法律、懂管理，具备丰富的综合知识，造就一支政治过硬、思想过硬、业务过硬、作风过硬的审计队伍，为审计事业发展提供保障。二是要进一步解放思想、转变观念、锐意进取，结合贯彻落实十七大和省委七届三次会议精神，努力贯彻科学审计观，从重视处理、处罚向加强整改、规范机制体制转变，从微观审计向宏观审计转变。三是要以人为本，全面推进文明审计。树立创新意识，积极学习国内外先进的审计理论、审计技术和方法，从提高执政能力的高度，进一步加强审计管理，积极应用计算机审计技术，稳步推进效益审计，全面提高审计工作水平。